El código tributario federal es un complejo conjunto de normas y reglamentos que deben cumplirse estrictamente, y violar voluntaria e intencionadamente el código tributario declarando ingresos inferiores a los reales, presentando una declaración de la renta falsa, o no presentando en absoluto una declaración de la renta, es cometer el delito federal de fraude en la declaración de la renta.

El fraude fiscal se investiga de forma agresiva en Estados Unidos y las acusaciones de fraude y evasión fiscal son perseguidas con dureza por el gobierno federal.

Si le declaran culpable de fraude fiscal, podría enfrentarse a sanciones penales de hasta cinco años de prisión federal, además de cuantiosas multas y otras consecuencias que alterarían su vida, como la pérdida de empleo y de credibilidad.

Para obtener más información acerca de las leyes fiscales federales, o para averiguar la mejor manera de defenderse contra el fraude fiscal o evasión de impuestos, póngase en contacto con nuestros abogados de defensa criminal del Condado de Orange en Seyb Law Group hoy.

ABOGADO DE DEFENSA DE FRAUDE FISCAL ASEQUIBLE

Según los informes, las infracciones del código tributario las cometen más comúnmente los trabajadores de servicios que cobran en efectivo y los contribuyentes autónomos que dirigen negocios basados en efectivo, que pueden infradeclarar intencionadamente o no sus ingresos en efectivo, aunque las infracciones de este tipo las puede cometer prácticamente cualquier contribuyente, sea persona física o jurídica.

Dicho esto, no todas las violaciones del código tributario constituyen el delito de fraude fiscal, y cada vez que se enfrentan a acusaciones de fraude fiscal o evasión de impuestos, es imperativo que usted tenga una comprensión clara de la ley federal de fraude fiscal y cómo se aplica a su caso.

Nuestros abogados de defensa criminal en Seyb Law Group tienen más de 60 años de experiencia combinada de defensa criminal, y estamos íntimamente familiarizados con el sistema de justicia penal federal y las diversas formas en que los casos penales federales difieren de los casos estatales.

Durante años, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) se concentró en investigar y perseguir las infracciones del código tributario perpetradas por contribuyentes corporativos, dejando a los contribuyentes individuales bastante tranquilos, pero ahora el IRS está centrando sus esfuerzos en identificar el fraude fiscal individual y recuperar impuestos y multas para el gobierno federal.

Y aunque el IRS no persigue los casos de fraude fiscal de un gran número de personas, el castigo para aquellos que son descubiertos y procesados es duro.

Consulte a nuestros abogados lo antes posible para una evaluación gratuita de su caso de fraude fiscal federal.

FRAUDE FISCAL FEDERAL

El fraude fiscal, también conocido como evasión fiscal, se define como el intento deliberado de eludir la legislación fiscal o defraudar al IRS al no presentar intencionadamente una declaración de la renta, evadir impuestos, hacer reclamaciones falsas o fraudulentas, preparar y presentar una declaración de la renta falsa, no declarar intencionadamente todos los ingresos percibidos o no pagar intencionadamente todos los impuestos adeudados.

Al investigar las acusaciones de fraude fiscal, los auditores fiscales buscarán signos comunes de actividad fraudulenta relacionada con los impuestos, que pueden incluir los siguientes:

  • Falsificación de documentos
  • Exageración de exenciones y deducciones
  • Ocultar o transferir ingresos
  • Utilizar un número de la Seguridad Social falso
  • Solicitud de exención para una persona a cargo inexistente
  • Falsificación de gastos personales como gastos de empresa
  • Subestimación de los ingresos
  • No llevar registros
  • Ocultar activos

Uno de los elementos más importantes del delito de fraude fiscal es la intención, y sólo si el fiscal en su caso puede probar la intención, puede ser condenado por fraude fiscal federal.

Por ejemplo, para ser declarado culpable de presentar una declaración de la renta fraudulenta, debe haber mentido a sabiendas y voluntariamente en sus impuestos u otros documentos relacionados con los impuestos, ya sea omitiendo intencionadamente ciertos ingresos en su declaración de la renta o alterando sus formularios de ingresos para reflejar información falsa.

Fraude en el impuesto sobre la renta 26 U.S.C. § 7201, § 7203 y § 7206(1)

Existen varias leyes federales que tipifican como delito la evasión o el intento deliberado de evadir la legislación fiscal o de defraudar al fisco.

La ley federal que prohíbe el fraude fiscal y la evasión fiscal es el 26 U.S.C. § 7201 - intento de evadir o eludir impuestos, que establece lo siguiente:

Cualquier persona que intencionadamente intente de cualquier manera evadir o eludir cualquier impuesto impuesto por este título o el pago del mismo será, además de otras penas previstas por la ley, culpable de un delito grave [...].

Otros delitos fiscales federales se rigen por el 26 USC § 7203 - no presentar una declaración de impuestos, que establece lo siguiente:

Cualquier persona obligada en virtud de este título a pagar cualquier impuesto estimado o impuesto, o requerido por este título o por los reglamentos dictados en virtud de la autoridad del mismo para hacer una declaración, mantener cualquier registro, o suministrar cualquier información, que deliberadamente no paga dicho impuesto estimado o impuesto, hacer dicha declaración, mantener dichos registros, o suministrar dicha información, en el momento o momentos requeridos por la ley o los reglamentos, será, además de otras sanciones previstas por la ley, culpable de un delito menor [...].

También, 26 USC § 7206(1) - declaración de la renta falsa, que establece lo siguiente:

Toda persona que voluntariamente haga y suscriba cualquier declaración, declaración u otro documento que contenga o esté verificado por una declaración escrita de que se hace bajo pena de perjurio, y que no crea que es verdadera y correcta en todos los aspectos materiales, será culpable de un delito grave [...].

Para la inmensa mayoría de las declaraciones de la renta, el plazo de prescripción para que Hacienda persiga las acusaciones de fraude fiscal es de tres años a partir del momento en que se presenta la declaración, suponiendo que no haya una "infravaloración sustancial de los ingresos".

Cuando se produce una infravaloración sustancial de los ingresos -generalmente el 25% de la base imponible declarada en la declaración de la renta-, Hacienda dispone en cambio de seis años para impugnar la declaración, salvo en los casos en que: el contribuyente haya presentado una declaración falsa, no haya presentado la declaración o haya intentado intencionadamente eludir ilegalmente el pago de impuestos.

Si se aplica alguna de estas excepciones, Hacienda dispone de un plazo ilimitado para auditar al contribuyente y cobrarle multas e intereses.

PENAS POR UNA CONDENA POR FRAUDE FISCAL FEDERAL

Dado que el sistema fiscal se basa en el "cumplimiento voluntario" de los contribuyentes, las infracciones del código tributario no son infrecuentes, y el IRS intenta desalentarlas solicitando penas de prisión para los infractores condenados y aplicando multas considerables, sanciones e impuestos civiles por delitos de fraude fiscal.

Conforme a la ley federal, cualquier contribuyente que intencionadamente evada o intente evadir la ley fiscal o defraudar al IRS está sujeto a sanciones civiles y penales, y la naturaleza del fraude fiscal determinará la sanción resultante. Los siguientes son algunos ejemplos de tipos específicos de fraude fiscal y las sanciones penales que pueden resultar de una condena:

  • Intento de evasión fiscal (26 USC § 7201) - Delito grave castigado con pena de prisión en una cárcel federal de hasta cinco años y/o multa de hasta 250.000 dólares (para particulares) o 500.000 dólares (para empresas).
  • No presentar una declaración, no facilitar información o no pagar impuestos en el plazo exigido por la ley (26 USC § 7203)- Delito menor castigado con una pena de prisión en una cárcel federal de hasta un año y/o una multa de hasta 100.000 dólares (para particulares) o 200.000 dólares (para empresas).
  • Presentar reclamaciones falsas o fraudulentas (26 USC § 7206(1)) - Delito grave castigado con una pena de prisión en una cárcel federal de hasta tres años y/o una multa de hasta 250.000 dólares (para particulares) o 500.000 dólares (para empresas).

DEFENSA CONTRA EL FRAUDE FISCAL FEDERAL

Cuando se sospecha de fraude fiscal o evasión de impuestos, el IRS llevará a cabo una auditoría para investigar las circunstancias del presunto fraude y determinar si procede emprender acciones penales.

Y si la investigación del IRS descubre cualquier señal de alerta que indique fraude fiscal ilegal o evasión de impuestos, podría acabar enfrentándose a cargos penales en un tribunal federal.

Las acusaciones de fraude y evasión fiscales ilegales son investigadas por la División de Investigación Criminal del IRS -la rama policial de la agencia, que también es responsable de investigar el blanqueo de capitales, las infracciones de la Ley del Secreto Bancario y otros delitos fiscales- y son perseguidas por la División Fiscal del Departamento de Justicia.

Según el IRS, la agencia procesa aproximadamente el 75% de los casos de fraude fiscal que investiga.

Cualquiera que sea la razón de sus cargos de fraude fiscal, su primer curso de acción al ser arrestado o acusado de este delito federal debe ser ponerse en contacto con un abogado experto en defensa de fraude fiscal con amplia experiencia en los tribunales federales.

Usted nunca debe tratar de hacer frente a las acusaciones de fraude fiscal sin un abogado defensor bien informado de su lado, ni debe responder a las preguntas del IRS sobre cualquier posible problema fiscal sin consultar a un abogado.

Con demasiada frecuencia, las personas investigadas por fraude fiscal hacen accidentalmente declaraciones incriminatorias que sólo acaban perjudicando su caso más adelante.

Es importante recordar que cada vez que usted se enfrenta a cargos criminales, no importa de qué se trate, usted es legalmente considerado inocente hasta que se demuestre su culpabilidad, no importa lo que el IRS le diga para tratar de hacerle hablar.

En los casos de fraude fiscal, la fiscalía sólo puede condenarle por el delito si puede demostrar más allá de toda duda razonable que usted era consciente de su fechoría e intencionadamente declaró mal sus impuestos o intentó evadir impuestos.

Las mejores estrategias de defensa en casos de fraude fiscal federal

La evasión fiscal está muy extendida en Estados Unidos y el gobierno federal ha tomado medidas para reprimir las violaciones intencionadas del código tributario, persiguiendo tales delitos con todo el peso de la ley.

Sin embargo, en algunos casos, lo que puede parecer fraude fiscal o evasión fiscal es simplemente negligencia, un error por descuido u otra conducta no intencionada, en cuyo caso la persecución penal no es la respuesta.

Cualesquiera que sean las circunstancias de su caso de fraude fiscal, es imperativo que le diga la verdad a su abogado defensor para que él o ella pueda montar la defensa adecuada para luchar con éxito contra las acusaciones en su contra.

Algunas de las posibles defensas que su abogado puede presentar en su nombre son las siguientes:

  • Malentendido - Si su abogado puede demostrar que usted creía honestamente que no estaba evadiendo u ocultando sus ingresos imponibles debido a algún malentendido del código tributario, no puede ser declarado legalmente culpable de fraude fiscal.
  • Atrapamiento - Si un representante del gobierno le obligó o coaccionó a cometer un delito de fraude fiscal que de otro modo no habría cometido, su abogado puede conseguir que se retiren los cargos.
  • Prescripción - Si el fraude fiscal ha prescrito, Hacienda no puede presentar cargos por evasión fiscal, aunque tenga pruebas suficientes de que usted cometió el delito.
  • Pruebas insuficientes - Si la fiscalía no puede probar los elementos del fraude fiscal más allá de toda duda razonable, no se le puede condenar legalmente por el delito.
  • Conducta no intencionada - Si no tenía intención de evadir el pago de impuestos y no tenía una comprensión clara de las posibles consecuencias de su fechoría, no sería penalmente responsable en virtud de la ley federal de fraude fiscal.

CÓMO PUEDE AYUDAR LA CONTRATACIÓN DE UN ABOGADO DEFENSOR CONTRA EL FRAUDE FISCAL

Los cargos por fraude fiscal suelen presentarse después de una larga investigación por parte del IRS y los registros financieros y otros documentos involucrados en un caso de fraude fiscal pueden ser complicados y confusos.

Es imperativo que tenga de su lado a un abogado con experiencia en juicios y que tenga experiencia en la defensa de casos de fraude fiscal federal, para que pueda evitar las consecuencias personales y profesionales de una condena penal.

Todos los delitos de fraude conllevan un estigma social que puede perdurar en un futuro previsible, incluso después de que haya cumplido su pena de prisión y satisfecho los demás requisitos de su castigo penal.

Una condena por fraude fiscal también puede hacerle perder su trabajo, su licencia profesional y la confianza y el respeto de sus amigos, colegas e incluso familiares.

Si está siendo investigado por fraude fiscal, todo su futuro está en juego, y un abogado defensor con experiencia será inestimable para demostrar su inocencia y proteger sus derechos y su libertad.

Usted tiene mucho que perder en una disputa con el IRS, y un profesional de impuestos resultará ser un gran activo en su caso criminal.

PÓNGASE EN CONTACTO CON NUESTROS ABOGADOS DE DEFENSA CONTRA EL FRAUDE FISCAL HOY MISMO

Defraudar o intentar defraudar al IRS es un delito federal y si usted es declarado culpable de fraude fiscal, se enfrentará a duras sanciones penales, incluyendo encarcelamiento en una prisión federal, multas significativas y restitución, entre otras sanciones.

E incluso después de haber satisfecho los términos de su castigo, todavía tendrá antecedentes penales permanentes, que pueden afectar negativamente a prácticamente todos los aspectos de su vida en los años venideros.

Si usted o alguien que usted conoce está bajo investigación por fraude fiscal federal, no dude en ponerse en contacto con nuestros abogados expertos en defensa criminal para obtener ayuda legal.

Con nuestro equipo legal en Seyb Law Group de su lado, usted puede mejorar significativamente sus posibilidades de un resultado favorable en su caso criminal.

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    Recientemente se metió en problemas este año pasado y yo estaba temiendo lo peor, pero Spencer y su equipo logró el mejor resultado posible para mi escenario. Muy profesional y directo al grano en lo que es más probable que suceda con su caso. Muchas gracias chicos.
    José R.
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